Avantages Fiscaux Crédit Hypothécaire Belgique 2026
Avantages fiscaux du crédit hypothécaire en Belgique : plus aucun avantage pour les prêts conclus depuis 2025 (source SPF Finances). Ce qui reste en 2026 — régimes transitoires par région, épargne-pension, solde restant dû.
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La fiscalité immobilière belge est un véritable labyrinthe. Entre la régionalisation des compétences, la suppression du bonus logement, le cheque habitat wallon, les droits d'enregistrement et les avantages fédéraux résiduels, il est difficile de s'y retrouver — même pour les professionnels.
Ce guide fait le point sur tous les avantages fiscaux liés au crédit hypothécaire en 2026, région par région, avec des exemples de calcul concrets. Si vous achetez un bien ou remboursez déjà un crédit hypothécaire, ce guide est fait pour vous.
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Sommaire
- L'historique : du bonus logement a aujourd'hui
- La situation en Wallonie en 2026
- La situation à Bruxelles en 2026
- La situation en Flandre en 2026
- L'épargne à long terme (fédéral)
- L'épargne-pension et le crédit
- La déductibilité de l'assurance solde restant dû
- Les droits d'enregistrement
- Simulation : combien économisez-vous ?
- FAQ
L'historique : du bonus logement a aujourd'hui
Pour comprendre la situation actuelle, il faut connaître l'évolution de la fiscalité immobilière belge.
Chronologie des réformes
| Période | Régime | Région |
|---|---|---|
| Avant 2005 | Déduction supplémentaire d'intérêts + épargne logement | Fédéral |
| 2005-2014 | Bonus logement (fédéral, puis regionalise en 2014) | Toutes régions |
| 2015-2016 | Bonus logement wallon (maintenu) | Wallonie |
| 2016 | Cheque habitat remplace le bonus logement | Wallonie |
| 2017 | Suppression du bonus logement | Bruxelles |
| 2020 | Suppression du woonbonus | Flandre |
| 2025 | Fin de tout avantage fiscal pour les nouveaux crédits (fédéral et régional) | Toutes régions |
Ce qu'il faut retenir
Un crédit hypothécaire conclu aujourd'hui n'ouvre plus aucun droit à un avantage fiscal, ni fédéral ni régional. Le SPF Finances le dit sans ambiguïté pour tous les emprunts conclus depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, à la seule exception des prêts de refinancement.
Deux choses subsistent malgré tout, et ce sont elles qui comptent pour un acheteur de 2026 :
- Les régimes transitoires, si votre crédit est antérieur : bonus logement, chèque habitat, woonbonus continuent de produire leurs effets selon l'année de conclusion.
- La baisse des droits d'enregistrement, qui pèse bien plus lourd qu'une réduction d'impôt annuelle : en Wallonie, le passage de 12,5 % à 3 % pour l'habitation propre et unique représente près de 24 000 EUR sur un bien à 250 000 EUR.
À quoi s'ajoute l'épargne-pension, indépendante du crédit.
La situation en Wallonie en 2026
Le cheque habitat wallon
Le cheque habitat a remplacé le bonus logement wallon en 2016. Il s'appliquait aux crédits hypothécaires conclus entre le 1er janvier 2016 et une date limité qui évolue au fil des réformes.
Caractéristiques principales :
- Réduction d'impôt (et non déduction du revenu imposable)
- Montant dégressif en fonction des revenus du contribuable
- Majoration forfaitaire par enfant à charge
- Accessible uniquement pour l'habitation propre et unique
- Reserve aux primo-acquéreurs (premier achat) dans sa version la plus avantageuse
Les seuils de revenus sont indexés chaque année, et ce sont eux qui déterminent votre montant. Pour l'exercice d'imposition 2026 (revenus 2025), l'avis d'indexation fixe les montants limites du revenu imposable servant au calcul de la réduction à 27 353 EUR et 105 503 EUR — montants de base 21 000 et 81 000, article 145⁴⁶ᵗᵉʳ, § 2 du Code des impôts sur les revenus. Source : Moniteur belge du 13 février 2026, p. 8252, tableau V.E.
Situation pour les crédits conclus depuis 2025
Un nouveau crédit hypothécaire ne donne plus droit à un avantage fiscal. Le SPF Finances est explicite : « Pour les emprunts hypothécaires conclus à partir du 1ᵉʳ janvier 2025, il n'existe plus d'avantage fiscal » (source).
Cela vaut aussi bien pour l'avantage fédéral que pour les avantages régionaux — donc pour le chèque habitat wallon.
Une seule exception : les prêts de refinancement conclus depuis cette date peuvent encore ouvrir un droit, dans la mesure où ils refinancent un ancien prêt qui en bénéficiait.
Si vous achetez en 2026, ne construisez donc pas votre plan de financement sur une réduction d'impôt liée au crédit lui-même. Le reste de ce guide concerne les crédits antérieurs à 2025, pour lesquels les régimes transitoires continuent de s'appliquer.
Attention à ne pas se tromper sur ce qui subsiste. L'épargne à long terme et la déductibilité de l'assurance solde restant dû sont adossées au crédit lui-même. Pour l'habitation que vous occupez, elles ne jouent plus du tout au niveau fédéral : la brochure officielle du SPF Finances pour la déclaration 2026 range désormais toutes les dépenses relatives à l'« habitation propre » du côté régional. Faites confirmer votre situation par votre conseiller fiscal.
En revanche, l'épargne-pension est totalement indépendante du crédit. Elle reste accessible, que vous empruntiez ou non — c'est aujourd'hui le principal levier fiscal encore ouvert à un nouvel acquéreur.
Crédits antérieurs (avant 2016)
Si votre crédit a été conclu avant le 1er janvier 2016, c'est le bonus logement wallon qui continue de produire ses effets (régime transitoire).
Nous ne publions pas de montant pour ce régime, et c'est délibéré : contrairement au régime bruxellois, aucun montant wallon de bonus logement ne figure dans l'avis d'indexation 2026 du Moniteur belge. Les chiffres qui circulent encore (2 290 EUR de déduction de base, +760 EUR, +80 EUR) correspondent à une indexation ancienne et nous n'avons pas pu confirmer qu'ils sont toujours en vigueur. Le montant exact figure sur votre avertissement-extrait de rôle ; votre conseiller fiscal peut vous le confirmer.
La situation à Bruxelles en 2026
Pas de bonus logement depuis 2017
Bruxelles a supprimé le bonus logement pour les crédits conclus à partir du 1er janvier 2017. En compensation, la région a introduit un abattement sur les droits d'enregistrement (voir section droits d'enregistrement).
Ce qui reste disponible à Bruxelles
Pour les crédits conclus en 2026 à Bruxelles :
| Avantage | Statut | Conditions |
|---|---|---|
| Bonus logement | Supprimé (crédits à partir de 2017) | Ne s'applique plus |
| Épargne à long terme (fédéral) | Ne s'applique pas | Réservée aux habitations autres que celle que vous occupez, et aux prêts conclus jusqu'en 2023 |
| Déduction assurance solde restant dû | Ne s'applique pas | Passe par l'épargne à long terme, donc même sort |
| Épargne-pension | Disponible | Indépendante du crédit |
| Abattement droits d'enregistrement | Disponible | Premier achat, voir conditions |
Crédits antérieurs (avant 2017)
Si votre crédit bruxellois a été conclu avant le 1er janvier 2017, le bonus logement bruxellois continue de produire ses effets — et, contrairement au régime wallon, ses montants sont toujours indexés. Pour l'exercice d'imposition 2026 (revenus 2025) :
| Article 145³⁷, § 2 CIR 92 | Montant de base | Exercice d'imposition 2026 |
|---|---|---|
| Montant maximum pris en considération, par contribuable et par période imposable | 1 500 EUR | 3 010 EUR |
| Majoration durant les dix premières périodes imposables | 500 EUR | 1 000 EUR |
| Majoration de la ligne précédente si trois enfants à charge ou plus, au 1ᵉʳ janvier de l'année qui suit la conclusion de l'emprunt | 50 EUR | 100 EUR |
Soit un maximum de 4 110 EUR par contribuable dans le cas le plus favorable. Source : Moniteur belge du 13 février 2026, p. 8249.
La situation en Flandre en 2026
Suppression du woonbonus depuis 2020
La Flandre a supprimé le woonbonus pour les crédits conclus à partir du 1er janvier 2020. En compensation, elle a fait baisser les droits d'enregistrement sur l'habitation propre et unique, par paliers successifs : 7 % avant 2020, 6 % en 2020-2021, 3 % de 2022 à 2024, et 2 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2025.
Ce qui reste disponible en Flandre
| Avantage | Statut |
|---|---|
| Woonbonus | Supprimé (crédits à partir de 2020) |
| Épargne à long terme (fédéral) | Ne s'applique pas à l'habitation que vous occupez |
| Déduction assurance solde restant dû | Ne s'applique pas à l'habitation que vous occupez |
| Épargne-pension | Disponible (indépendante du crédit) |
| Droits d'enregistrement réduits | 2 % (habitation propre et unique) |
Pour les crédits flamands antérieurs à 2020, nous ne publions aucun montant : aucun montant flamand lié au logement propre ne figure dans l'avis d'indexation 2026 du Moniteur belge. Les montants du woonbonus ne sont donc pas indexés pour cet exercice, et nous n'avons pas de source officielle pour les énoncer. Ils figurent sur votre avertissement-extrait de rôle.
L'épargne à long terme (fédéral)
C'est le dernier avantage fédéral encore debout — mais il ne concerne pas l'habitation que vous occupez, et il est en voie d'extinction. Lisez attentivement ce qui suit avant de compter dessus.
Principe
La loi du 18 décembre 2025 portant des dispositions diverses a fait le ménage. La brochure explicative du SPF Finances pour la déclaration 2026 l'écrit noir sur blanc : à partir de l'exercice d'imposition 2026, cinq avantages fédéraux ne sont plus applicables — la réduction pour les intérêts des prêts verts, le bonus-logement fédéral (habitation unique), la réduction pour intérêts complémentaires, la déduction ordinaire d'intérêts et la réduction pour épargne-logement.
Il ne reste que l'épargne à long terme, et sous deux conditions strictes :
- elle ne vaut que pour une habitation autre que votre « habitation propre » — celle que vous occupez relève exclusivement du régime régional ;
- elle ne vaut que pour les emprunts hypothécaires conclus jusqu'en 2023.
Autrement dit : si vous achetez aujourd'hui le logement que vous allez habiter, cette section ne vous concerne pas. Elle concerne les propriétaires d'un bien mis en location ou d'une seconde résidence, financé par un crédit antérieur à 2024.
Source : brochure explicative de la déclaration, exercice d'imposition 2026, cadre IX, rubrique II « Fédéral : dépenses qui ne concernent pas votre habitation propre ».
Ce qui entre alors en considération :
| Élément | Détails |
|---|---|
| Dépenses éligibles | Amortissements en capital du crédit hypothécaire + primes d'assurance vie (SRD) |
| Plafond de déduction | 2 450 EUR au maximum par an et par contribuable — le montant réel dépend de vos revenus (voir ci-dessous) |
| Taux de réduction d'impôt | 30 % (+ additionnels communaux) |
| Économie d'impôt maximale | ~735 EUR par an par contribuable (~786 EUR avec additionnels) |
| Conditions | Crédit hypothécaire d'une durée minimale de 10 ans, conclu jusqu'en 2023, portant sur une habitation en Belgique autre que celle que vous occupez |
Ce plafond n'est pas un forfait
C'est l'erreur la plus répandue sur ce sujet : 2 450 EUR est un maximum, pas un droit automatique. L'article 145⁶ du Code des impôts sur les revenus calcule votre plafond personnel ainsi :
15 % de la première tranche de 2 040 EUR de votre revenu professionnel net + 6 % du surplus sans jamais dépasser 2 450 EUR
Concrètement, le plafond de 2 450 EUR n'est atteint qu'à partir d'environ 37 800 EUR de revenus professionnels nets. En dessous, votre corbeille est plus petite — et verser davantage ne vous rapporte rien.
Deuxième limite, souvent oubliée : les amortissements en capital ne sont pris en compte que dans la limite de la première tranche de 81 630 EUR du montant initial de l'emprunt. Sur un crédit de 250 000 EUR, seule une fraction des remboursements de capital entre donc dans le calcul.
Ces trois montants sont ceux de l'exercice d'imposition 2026 (revenus 2025), tels que publiés au Moniteur belge du 13 février 2026 (p. 8251, tableau III.A, coefficient d'indexation 1,6325). C'est la dernière indexation officiellement parue : celle des revenus 2026 sera publiée au Moniteur en février 2027.
Calcul de l'économie
Pour un contribuable qui atteint effectivement le plafond :
- Plafond : 2 450 EUR
- Réduction d'impôt : 2 450 x 30 % = 735 EUR/an
- Avec additionnels communaux (7 %) : ~786 EUR/an
Pour un couple (deux contribuables au plafond) :
- Économie potentielle : 2 x 786 = 1 572 EUR/an
Sur 25 ans de crédit : une économie totale pouvant atteindre 39 300 EUR pour un couple — à condition que chacun des deux dispose de revenus professionnels suffisants pour ouvrir le plafond complet, et uniquement dans le cas résiduel décrit plus haut (habitation autre que celle que vous occupez, crédit conclu jusqu'en 2023). Si vous achetez en 2026 le logement que vous allez habiter, cette économie est nulle.
Comment en bénéficier ?
Dans ce cas de figure, les amortissements en capital du crédit et les primes de l'assurance solde restant dû remplissent automatiquement la corbeille. Votre banque ou votre assureur vous fournit l'attestation fiscale à joindre à votre déclaration.
L'épargne-pension et le crédit immobilier
L'épargne-pension est un avantage fiscal distinct et cumulable avec l'épargne à long terme. Bien qu'elle ne soit pas directement liée au crédit hypothécaire, elle fait partie de l'optimisation fiscale globale d'un ménage qui rembourse un crédit.
Les deux plafonds de déduction en 2026
| Plafond | Montant maximum | Taux de réduction |
|---|---|---|
| Plafond bas | 1 050 EUR/an | 30 % = 315 EUR d'économie |
| Plafond haut | 1 350 EUR/an | 25 % = 337,50 EUR d'économie |
Montants de l'exercice d'imposition 2026 (revenus 2025), relevés au SPF Finances et confirmés par l'avis d'indexation du Moniteur belge du 13 février 2026, p. 8252 : article 145⁸, § 1ᵉʳ, al. 2 CIR 92, montants de base 625 et 800 EUR, coefficient 1,6837.
Quel plafond choisir ?
| Si vous versez... | Votre économie d'impôt est de... |
|---|---|
| 1 050 EUR | 1 050 x 30 % = 315 EUR |
| 1 100 EUR | 1 100 x 25 % = 275 EUR (moins avantageux !) |
| 1 200 EUR | 1 200 x 25 % = 300 EUR (encore moins que 1 050 EUR à 30 %) |
| 1 260 EUR | 1 260 x 25 % = 315 EUR (point de basculement) |
| 1 350 EUR | 1 350 x 25 % = 337,50 EUR |
Conclusion : le plafond haut (1 350 EUR) n'est avantageux que si vous versez plus de 1 260 EUR. Entre 1 050 et 1 260 EUR, vous payez davantage pour un avantage identique ou moindre. Restez à 1 050 EUR, ou montez au-delà de 1 260 EUR.
Lien avec le crédit hypothécaire
Quand vous remboursez un crédit hypothécaire, votre budget mensuel est sous pression. L'épargne-pension est toutefois un investissement rentable grâce à l'avantage fiscal de 25 à 30 %. C'est une épargne "forcée" qui constitue un capital retraite tout en réduisant vos impôts. Votre MeilleurCourtier.be peut vous recommander la solution d'épargne-pension la plus adaptée.
La déductibilité de l'assurance solde restant dû
L'assurance solde restant dû (SRD) passe par l'épargne à long terme — elle en suit donc exactement le sort.
⚠️ Concrètement : pour le logement que vous occupez, la prime de SRD n'ouvre plus aucun avantage fiscal fédéral. Ce qui suit ne vaut que dans le cas résiduel décrit plus haut : une habitation autre que la vôtre, financée par un crédit hypothécaire conclu jusqu'en 2023.
Comment ça fonctionne ?
Dans ce cas, les primes de la SRD entrent dans la même corbeille que les amortissements en capital du crédit.
| Élément | Détails |
|---|---|
| Type de déduction | Réduction d'impôt de 30 % |
| Plafond | Partage avec l'épargne à long terme (2 450 EUR maximum au total) |
| Conditions | SRD liée à un crédit hypothécaire conclu jusqu'en 2023, pour une habitation autre que celle que vous occupez |
Point d'attention
Si vos amortissements en capital remplissent déjà le plafond de l'épargne à long terme (2 450 EUR), les primes SRD n'apportent pas d'avantage fiscal supplémentaire. C'est souvent le cas pour les crédits de montants importants.
En revanche, pour les crédits de montants plus modestes ou en fin de crédit (quand les amortissements en capital diminuent), la SRD peut "compléter" la corbeille et maximiser votre avantage.
Les droits d'enregistrement
Les droits d'enregistrement sont le "coût d'entrée" de l'achat immobilier. Leur taux et les éventuels abattements constituent un avantage fiscal indirect mais significatif.
Comparaison par région (2026)
| Région | Taux ordinaire | Régime pour l'habitation propre et unique |
|---|---|---|
| Wallonie | 12,5 % | Taux réduit à 3 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2025 |
| Bruxelles | 12,5 % | Abattement de 200 000 EUR sur la base imposable (jusqu'à 25 000 EUR d'économie), si le prix n'excède pas 600 000 EUR |
| Flandre | 12 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2022 | Taux réduit à 2 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2025 |
Sources : Service public de Wallonie, fiche fiscale « Droits de vente » de la Région de Bruxelles-Capitale, Vlaanderen.be.
Pour un calcul complet incluant honoraires et frais annexes, utilisez le simulateur de frais de notaire.
Focus Bruxelles : l'abattement de 200 000 EUR
Pour les premiers acheteurs à Bruxelles (habitation propre et unique), les droits d'enregistrement sont calculés sur le prix d'achat diminue de 200 000 EUR.
Exemple :
- Prix d'achat : 350 000 EUR
- Base imposable avec abattement : 350 000 - 200 000 = 150 000 EUR
- Droits d'enregistrement : 150 000 x 12,5 % = 18 750 EUR
- Sans abattement : 350 000 x 12,5 % = 43 750 EUR
- Économie : 25 000 EUR
Conditions principales :
- Achat pur par une personne physique (donations, partages et échanges exclus)
- Habitation destinée à devenir votre résidence principale
- Ne pas déjà posséder la totalité en pleine propriété d'un autre bien d'habitation
- Le prix d'achat ne peut excéder 600 000 EUR — c'est le plafond le plus souvent oublié
- Obligation de s'y domicilier ; le délai diffère selon qu'il s'agit d'un bien existant ou d'un achat sur plan. À faire confirmer par votre notaire.
Focus Wallonie : le taux réduit à 3 %
Le Service public de Wallonie l'énonce ainsi : « Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, le taux des droits d'enregistrement pour l'acquisition d'une habitation propre et unique a fortement réduit, passant de 12,5 % à 3 % ».
Sur un bien à 250 000 EUR, cela fait 7 500 EUR de droits au lieu de 31 250 EUR — près de 24 000 EUR d'écart.
Ce taux remplace l'ancien régime du taux réduit à 6 % pour « habitation modeste », qui reposait sur le revenu cadastral. Ce critère ne détermine plus l'accès au taux réduit. Le bénéfice reste soumis à conditions — habitation propre et unique, engagement d'y résider — à faire confirmer par votre notaire avant de signer le compromis.
Focus Flandre : le taux réduit à 2 %
Le taux ordinaire est de 12 % depuis le 1ᵉʳ janvier 2022 (10 % pour les terrains agricoles non bâtis et les biens naturels).
Pour l'habitation propre et unique, l'administration flamande écrit : « Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, vous ne payez plus que 2 % de droits d'enregistrement sur l'achat d'une habitation propre et unique. » C'est le taux le plus bas des trois régions.
⚠️ C'est la date de l'acte notarié qui compte, pas celle du compromis. Un compromis signé en 2024 mais dont l'acte est passé en 2025 bénéficie du taux de 2 %.
Historique, utile si votre acte est plus ancien : 3 % du 1ᵉʳ janvier 2022 au 31 décembre 2024, 6 % en 2020-2021, 7 % avant 2020. Un taux de 1 % s'applique aux monuments protégés acquis comme habitation propre et unique.
Simulation : combien économisez-vous sur 25 Ans ?
Prenons l'exemple d'un couple belge (deux contribuables) qui achete un bien a 300 000 EUR avec un crédit hypothécaire de 250 000 EUR sur 25 ans.
Scénario Wallonie
| Avantage fiscal | Économie | Sur 25 ans |
|---|---|---|
| Droits d'enregistrement : 3 % au lieu de 12,5 % | 28 500 EUR, une seule fois | 28 500 EUR |
| Épargne-pension (x2, plafond 1 050 EUR) | 630 EUR/an | 15 750 EUR |
| Épargne à long terme | 0 EUR — ne s'applique pas à l'habitation que vous occupez | 0 EUR |
| Total | 44 250 EUR |
Scénario Bruxelles
| Avantage fiscal | Économie | Sur 25 ans |
|---|---|---|
| Abattement de 200 000 EUR sur les droits d'enregistrement | 25 000 EUR, une seule fois | 25 000 EUR |
| Épargne-pension (x2, plafond 1 050 EUR) | 630 EUR/an | 15 750 EUR |
| Épargne à long terme | 0 EUR — ne s'applique pas à l'habitation que vous occupez | 0 EUR |
| Total | 40 750 EUR |
Ce que ces chiffres révèlent
Le centre de gravité a basculé. Pour un achat en 2026, l'essentiel de l'avantage ne vient plus d'une réduction d'impôt annuelle liée au crédit — elle n'existe plus — mais des droits d'enregistrement, payés une seule fois chez le notaire. En Wallonie, le passage de 12,5 % à 3 % pèse à lui seul près des deux tiers du total. C'est donc au moment de choisir le bien et de vérifier les conditions du taux réduit que tout se joue, pas au moment de la déclaration.
Les erreurs fiscales à éviter
Erreur 1 : croire que l'épargne à long terme joue encore sur votre habitation
C'est l'erreur la plus coûteuse, parce qu'elle fausse un plan de financement entier. Pour le logement que vous occupez, la réduction fédérale pour épargne à long terme ne s'applique plus : tout est passé au régional. Elle ne subsiste que pour une habitation autre que la vôtre, financée par un crédit conclu jusqu'en 2023 — un bien mis en location, une seconde résidence. Si c'est votre cas, veillez à remplir le plafond : il dépend de vos revenus professionnels nets (voir plus haut) et ce qui n'est pas versé est définitivement perdu.
Erreur 2 : verser entre 1 050 et 1 260 EUR en épargne-pension
Comme expliqué plus haut, cette zone est un "piège fiscal" où vous payez davantage pour un avantage identique ou moindre. Restez à 1 050 EUR, ou montez au-delà de 1 260 EUR.
Erreur 3 : oublier de déclarer les primes SRD, quand elles comptent encore
Si votre crédit relève du cas résiduel décrit plus haut (habitation autre que la vôtre, conclu jusqu'en 2023), les primes d'assurance solde restant dû alimentent l'épargne à long terme. Votre assureur vous envoie alors une attestation fiscale annuelle — n'oubliez pas de l'intégrer à votre déclaration. Pour le logement que vous occupez, en revanche, cette attestation n'ouvre plus aucun droit fédéral.
Erreur 4 : ne pas adapter la stratégie au fil du temps
Votre situation évolue : fin du cheque habitat, réduction des amortissements en capital au fil du crédit, changement de revenus, enfants à charge. Une revaluation fiscale régulière est nécessaire.
FAQ — Avantages fiscaux crédit 2026
Le bonus logement existe-t-il encore en 2026 ?
Le bonus logement a été supprime dans toutes les régions : en Wallonie (remplace par le cheque habitat en 2016), à Bruxelles (supprime en 2017) et en Flandre (supprime en 2020). Seuls les titulaires de crédits conclus avant ces dates en bénéficient encore.
Puis-je encore déduire mes intérêts hypothécaires en 2026 ?
Non. La loi du 18 décembre 2025 a supprimé, dès l'exercice d'imposition 2026, la déduction ordinaire d'intérêts fédérale, la réduction pour intérêts complémentaires, le bonus-logement fédéral, la réduction pour épargne-logement et celle pour les intérêts des prêts verts. Pour le logement que vous occupez, seul le régime régional peut encore jouer, et uniquement pour un crédit antérieur à 2025. La réduction fédérale pour épargne à long terme subsiste, mais pour une habitation autre que la vôtre et un crédit conclu jusqu'en 2023.
L'épargne-pension est-elle cumulable avec l'épargne à long terme ?
Oui, absolument. Ce sont deux corbeilles fiscales distinctes. Vous pouvez bénéficier des deux avantages simultanément : un plafond d'épargne à long terme fonction de vos revenus professionnels (réduction de 30 %) et, séparément, jusqu'à 1 050 ou 1 350 EUR en épargne-pension (30 % ou 25 %).
Combien d'impôts puis-je récupérer par an avec un crédit hypothécaire ?
Pour un couple qui achète en 2026 le logement qu'il va occuper, l'essentiel ne vient plus d'une réduction annuelle : c'est la baisse des droits d'enregistrement, payée une seule fois. En Wallonie, environ 28 500 EUR sur un bien à 300 000 EUR. S'y ajoute l'épargne-pension, indépendante du crédit : jusqu'à 630 EUR par an pour deux contribuables, soit 15 750 EUR sur 25 ans.
L'assurance solde restant dû est-elle fiscalement déductible ?
Oui. Les primes de la SRD entrent dans la corbeille de l'épargne à long terme et bénéficient d'une réduction d'impôt de 30 %, dans la limite de votre plafond personnel — au maximum 2 450 EUR pour l'exercice d'imposition 2026, et seulement si vos revenus professionnels nets atteignent environ 37 800 EUR. Cette corbeille est partagée avec les amortissements en capital du crédit.
Les droits d'enregistrement sont-ils les mêmes partout en Belgique ?
Non, et les régimes diffèrent autant que les taux. Le taux ordinaire est de 12,5 % en Wallonie et à Bruxelles, 12 % en Flandre. Mais pour une habitation propre et unique, la Wallonie applique 3 % depuis 2025, la Flandre 2 % depuis 2025 (le taux le plus bas des trois régions), et Bruxelles maintient 12,5 % avec un abattement de 200 000 EUR sur la base imposable si le prix n'excède pas 600 000 EUR.
Comment savoir de quels avantages je bénéficie ?
Cela dépend de trois facteurs : la région où se situe le bien, la date de conclusion du crédit et votre situation personnelle (premier achat ou non, revenus, enfants à charge). Un MeilleurCourtier.be analyse votre situation et vous indique précisément les avantages applicables.
Faut-il un comptable pour optimiser sa fiscalité immobilière ?
Un comptable ou un conseiller fiscal peut certainement vous aider, mais votre courtier constitue le premier niveau de conseil. Sur MeilleurCourtier.be, nous intégrons la dimension fiscale dans notre recommandation de crédit et d'assurance pour maximiser vos avantages.
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